Forex Trading Universitet Llc Skatt

Fordeler florerer for aktive handelsfolk som inkorporerer med spredning av online og rabatt megling. folk handler aksjemarkedet i stadig økende grad. Men som en enkeltperson eller eneeier kan handlende ikke dra nytte av det mylder av skattefordeler og strategier for aktiv beskyttelse som er tilgjengelige for bedrifter. Handel med markedet kan være en lønnsom måte å skaffe ekstra inntekt på, eller til og med muligens en fulltidsliv. Som enhver bedrift er inntekten generert fra handel skattepliktig og kan skape betydelige skatteforpliktelser for den vellykkede næringsdrivende. (For mer om dette, les vår Brokers og Online Trading Tutorial.) Ved å bestemme hvilken struktur for å handle gjennom, kan enkeltpersoner handle som enkeltpersoner eller eneeiere. kvalifisere for handelsmannsstatus, eller handle gjennom en forretningsenhet. For den aktive næringsdrivende vil det ofte gi den beste skattebehandlingen og aktivbeskyttelsen å skape en juridisk handelsvirksomhet. Skatteproblemer I følge IRS er handel ikke en forretningsaktivitet. Faktisk er all inntekt fra handel ansett som ubearbeidet, eller passiv, inntekt. Forutsetningen er at enkeltpersoner er investorer og at noen handelsaktiviteter utføres for langsiktig kapitalakkumulering og ikke for betaling av kortsiktig gjeld. Av denne grunn, med mindre en person kan kvalifisere seg for handelsmannsstatus, blir han eller hun behandlet som enhver annen skattemessig person. (For syv retningslinjer som hjelper deg med å beholde flere av pengene dine i lommen, les Tax Tips For Individual Investor.) Inntekter fra handel kan ikke reduseres ved å bidra til en IRA eller pensjon. Den eneste fordelen ved å bli ansett som en passiv handelsmann er at inntektene som kommer fra handel, ikke er gjenstand for tilleggsavgift for selvstendig næringsdrivende. Deretter er fradrag det samme som normalt til W-2 lønnstakere, som generelt er begrenset til boliglånsrenter. eiendomsskatt og veldedige fradrag. Beløpene for de fleste fradrag er begrenset til en prosentandel av justert bruttoinntekt. Fordi handel ikke anses som en forretningsvirksomhet, er alle utgifter som er nødvendige for handel, ekskludert som fradrag. For de fleste aktive handlende, kostnadene til nødvendigheter som utdanning, en handelsplattform. programvare, internettilgang, datamaskiner og lignende kan være betydelig. For de fleste handlende er det største skatteproblemet de står overfor, at fradrag for handelstap er begrenset til gevinster. Etter dette kan kun 3000 trekkes fra ordinær inntekt. I et år hvor netto tap på kapital overstiger 3.000, kan enkeltpersoner bare overføre 3000 av det tapet per år mot fremtidig inntekt. Skattehjelp For å unngå slik skattebehandling, prøver noen aktive handelsfolk å kvalifisere seg for handelsmannsstatus. Den kvalifiserte næringsdrivende har lov til å legge inn en plan C og trekke vanlige og nødvendige forretningsutgifter. som vil omfatte utdanning, underholdning, marginalrente og andre handelsrelaterte utgifter. Kvalifiserte handelsmenn kan også ta en del 179 fradrag og skrive av opptil 19 000 i året for utstyr som brukes i handelsaktiviteter. Endelig kan en kvalifisert næringsdrivende velge en sektion 475 (f) eller mark-to-market-valget (MTM) Siden slutten av 1990-tallet har mark-to-market-regnskapet gjort det mulig for næringsdrivende å endre kapitalgevinster og tap til ordinære inntekter og tap. På siste dag i året antas alle posisjoner selges til markedsverdi og en hypotetisk gevinst eller tap beregnes. For det følgende år beregnes grunnlaget for hver av disse stillingene ved å anta at de også ble kjøpt til markedsverdi. De hypotetiske gevinster og tap ved årsskiftet legges til faktiske gevinster og tap for skattemessige formål. (Mark-to-market regnskap kan være en verdifull praksis, men alle spill er av når markedet svinger vilt. Les Mark-To-Market: Verktøy eller problemer og Mark-to-Market Mayhem.) Fordi gevinster og tap betraktes som Ordinær inntekt under MTM, blir alle tap trukket i året de oppstår. Under MTM er handelsmenn ikke bundet av 3.000 netto kapitalforebygging begrensning og kan trekke alle tap i året de oppstår, gir maksimal skattemelding i inneværende år. Noen handelsmenn vil også velge MTM for å unngå 30-dagers vaskeforbudsregel. som diskvalifiserer tapsavdrag på vesentlig identiske verdipapirer kjøpt innen 30 dager før eller etter et salg. (For relatert lesing, se Selling Losing Securities For A Tax Advantage.) Hvordan IRS Definerer en Trader I IRS Publishing 550 og Revenue Procedure 99-17, har IRS angitt generelle retningslinjer som gir veiledning om aktivitetene som kvalifiserer handel som en virksomhet. For å være engasjert i en bedrift som handelsmann i verdipapirer, må en person handle på heltid og utlede det meste av sin inntekt gjennom dagshandel. Ifølge IRS. en næringsdrivende er noen som handler vesentlig og kontinuerlig for å kunne dra nytte av de kortsiktige svingningene i sikkerhetspriser. (For mer om denne typen karriere, se Slutt jobben din til handelsbeholdninger). Handlere er personer som gjør flere handler daglig for å tjene på intradag-markedssvingninger, og gjør det kontinuerlig gjennom året. De bruker betydelig tid på å dokumentere og undersøke handler og strategier og pådra seg betydelige utgifter for å kunne drive sine forretningsaktiviteter. Selv om det ikke er spesifikt påkrevd, vil de fleste kvalifiserte forhandlere åpne og lukke flere handler hver dag og holde posisjoner i mindre enn 30 dager. For aktive handelsfolk er fordelene med kvalifisering åpenbare, men disse retningslinjene er åpne for tolkning av IRS og domstolene. Bare en liten prosentandel kvalifiserer, selv noen hvis eneste inntekt er avledet gjennom handel. (For mer, se Skatteeffekter på kapitalgevinster.) En juridisk handelsvirksomhet Den eneste måten å sikre at du mottar samme skattebehandling som en kvalifisert forhandler, er å skape en egen bedriftsenhet for å handle gjennom. Ved å skape et aksjeselskap eller et aksjeselskap. Du kan motta samme skattebehandling som en kvalifisert forhandler uten å måtte kvalifisere. Den juridiske enheten mottar vanligvis mindre kontroll av IRS fordi antagelsen er at ingen ville gå gjennom vanskeligheten og bekostning av å danne enheten, med mindre de var forpliktet til å handle som en forretningsvirksomhet. Det er ekstremt vanskelig for enkeltpersoner å bytte valg som MTM når det er valgt. Med selskapet, hvis det er en fordel å endre regnskapsmetoder eller den juridiske strukturen, kan enheten enkelt oppløses og omformes tilsvarende. Mer suksess Flere enheter For svært vellykkede handelsfolk. Noen rådgivere vil foreslå strukturer som inkluderer flere enheter for å maksimere skatte - og beskyttelsesfordelene. Selv om den faktiske strukturen bestemmes av en persons økonomiske mål, inkluderer den vanligvis et C-selskap. som eksisterer for å være den generelle partner eller administrerende medlem av flere selskaper med begrenset ansvar. På denne måten kan ekstrainntekt overføres til bedriftsenheten (vanligvis opptil 30 av inntekter) gjennom en kontraktsbestemt avgift for å dra nytte av de myriade av ekstra skattestrategier som er tilgjengelige. For eksempel, for å finansiere høyskoleutgifter eller å gi barn penger skattefri. familiemedlemmer kan bli ansatte. Selskapet kan da dra nytte av fradragsberettigede lønns - og utdanningskostnader, samtidig som man bygger sosiale sikkerhets - og Medicare-kontoer. Medisinske refusjonsplaner kan opprettes for å finansiere alle typer valgfrie helse - og sykeforsikringspremier. Pensjonskontoer som IRA og 401 (k) s kan overføres til en 401a. et ERISA pensjonsfond som tillater bidrag på opptil 49 000 per år og kan aldri bli angrepet av kreditorer eller gjennom en juridisk påstand. Fordi selskapet betaler skatt på nettoinntekt. Målet er å betale så mange utgifter som mulig med pretax-dollar og for å minimere skattepliktig inntekt. (Finn ut hvordan det å bli et selskap kan beskytte og fremme din økonomi i Skulle du inkorporere virksomheten din) Denne typen forretningsstruktur gir også utmerket aktiv beskyttelse fordi den skiller virksomheten fra den enkelte. Langsiktige eiendeler kan holdes av andre aksjeselskaper som kan benytte regnskapsmetoder som er bedre egnet for investeringer. Alle eiendeler er beskyttet mot kreditorer og den juridiske forpliktelsen til den enkelte fordi de holdes av separate juridiske enheter. Mengden av rettsbeskyttelse er bestemt av statlig lov. Mange rådgivere foreslår å danne disse enhetene i stater som ikke vil tillate piercing av den juridiske strukturen. De fleste foretrekker Nevada på grunn av mangel på bedriftsskatt. fleksibilitet til å kreve bestillinger som eneste middel av kreditorer, anonymiteten til å ikke måtte liste aksjonærer. og nominering av bedriftsoffiserer. Konklusjon Selv om handel gjennom en kompleks juridisk struktur har åpenbare fordeler, kan den også legge til betydelig grad av kompleksitet for de personlige forholdene. For handelsmenn som har vært konsekvent lønnsomme, men ikke kan eller ikke vil kvalifisere seg for handelsmannsstatus, er handel gjennom en enkel bedrift avgjørende. Hvis du ønsker å sette opp et pensjonsfond for å utsette skatt. betale lønn til sine kjære eller hente betydelige medisinske utgifter skattefrie, så er den ekstra kompleksiteten en anstendig bytte for å få fordelene av en sammensatt struktur. Uansett, for å motta den beste skattebehandlingen og juridisk beskyttelse, bør man snakke med rådgivere som forstår dannelsen og driften av disse enhetene for handelsmenn. (For beslektede avlesninger, se Bygg en vegg rundt dine eiendeler.) En type skatt belastet kapitalgevinster pådratt av enkeltpersoner og selskaper. Kapitalgevinst er fortjenesten som en investor. En ordre om å kjøpe en sikkerhet til eller under en spesifisert pris. En kjøpsgrenseordre tillater handelsmenn og investorer å spesifisere. En IRS-regelen (Internal Revenue Service) som tillater straffefri uttak fra en IRA-konto. Regelen krever det. Det første salg av aksjer av et privat selskap til publikum. IPO er ofte utstedt av mindre, yngre selskaper som søker. Gjeldsgrad er gjeldsgrad som brukes til å måle selskapets økonomiske innflytelse eller en gjeldsgrad som brukes til å måle en person. En type kompensasjonsstruktur som hedgefondsledere vanligvis bruker i hvilken del av kompensasjonen, er ytelsesbasert. Forex Skattegrunnleggende For nybegynnere forexhandlere er målet rett og slett å skape vellykkede handler. I et marked hvor fortjeneste - og tap - kan realiseres i blikket i et øye, blir mange investorer involvert for å prøve seg før de tenker på lang sikt. Men om du planlegger å lage forex en karrierevei eller er interessert i å se hvordan strategien din går ut, er det enorme skattefordeler du bør vurdere før din første handel. Mens handel forex kan være et forvirrende felt for å mestre, kan filing skatt i USA for din profitloss forholdet minner om det vilde vesten. Her er en pause ned av det du burde vite. For opsjoner og futures investorer For alle som ønsker å komme i gang i forex alternativer andor futures er gruppert i det som kalles IRC 1256 kontrakter. Disse IRS-anstrengte kontraktene betyr at næringsdrivende får en lavere skatt på 6040. Dette betyr at 60 av gevinster eller tap regnes som langsiktige kapitalgevinster og de resterende 40 som kort sikt. De to viktigste fordelene med denne skattebehandlingen er: Tid Mange forex futures-alternativer handelsfolk gjør flere transaksjoner per dag. Av disse handler kan opptil 60 regnes som langsiktige kapitalgevinster. Skattesats Ved handel aksjer (holdt mindre enn ett år), er investorene beskattet til 35 kortsiktig rente. Ved handel futures eller opsjoner, er investorene beskattet til en 23 rate (beregnet som 60 langsiktige tider 15 max rente pluss 40 kortsiktige tider 35 maksimal rente). For Over-the-counter (OTC) Investors De fleste spothandlere er skattlagt i henhold til IRC 988-kontrakter. Disse kontraktene er for valutatransaksjoner avgjort innen to dager, noe som gjør dem åpne for ordinære gevinster og tap som rapportert til IRS. Hvis du handler spot forex vil du sannsynligvis automatisk bli gruppert i denne kategorien. Hovedfordelen ved denne skattebehandlingen er tapbeskyttelse. Hvis du opplever netto tap gjennom årets slutthandel, blir kategorisert som en 988 handelsmann som en stor fordel. Som i 1256-kontrakten, kan du telle alle tapene dine som vanlige tap i stedet for bare de første 3.000. Sammenligning av de to IRC 988-kontraktene er enklere enn IRC 1256-kontrakter, idet skattesatsen forblir konstant for både gevinst og tap - en ideell situasjon for tap. 1256 kontrakter, mens mer komplekse, gir mer besparelser for en næringsdrivende med netto gevinster - 12 mer. Den mest signifikante forskjellen mellom de to er den forventede gevinst og tap. Løsningen: Velge kategorien nøye Nå kommer den vanskelige delen: bestemmer hvordan du legger skatt for situasjonen din. Det som gjør valutaregistrering forvirrende, er at mens optionsfutures og OTC er gruppert separat, kan du som investor velge enten en 1256 eller 988 kontrakt. Den vanskelige delen er at du må bestemme før 1. januar i handelsåret. De to typer Forex filings konflikt, men i de fleste regnskapsfirmaer vil du bli gjenstand for 988 kontrakter hvis du er en spothandler og 1256 kontrakter hvis du er en futureshandler. Nøkkelfaktoren er å snakke med revisor før du investerer. Når du begynner å handle, kan du ikke bytte fra 988 til 1256 eller omvendt. De fleste handelsfolk vil forutse netto gevinster (hvorfor andre handler), så de vil ønske å velge ut av 988 status og inntil 1256 status. For å avvike fra en 988-status må du lage et internt notat i bøkene dine, samt fil med din regnskapsfører. Denne komplikasjonen intensiverer hvis du handler aksjer så vel som valutaer. Egenkapitaltransaksjoner beskattes annerledes, og du kan ikke velge 988 eller 1256 kontrakter, avhengig av status. Hold deg oppdatert: Din prestasjonsoppføring I stedet for å stole på meglerklæringene, er en mer nøyaktig og skattevennlig måte å holde oversikt over profittfallet gjennom resultatoppgjøret. Dette er en IRS-godkjent formel for opptaksbilder: Trekk dine begynnelsesaktiver fra sluttverdiene dine (netto) Trekk kontanter innskudd (til kontoene dine) og legg til uttak (fra kontoene dine) Trekk inn inntekter fra renter og legg til rentebetalinger Legg til andre handelsutgifter Opptaksreguleringsformelen gir deg en mer nøyaktig avbildning av lønnsomhetsforholdet ditt og vil gjøre årsskriftsapplikasjonen enklere for deg og din regnskapsfører. Ting å huske Når det gjelder forexbeskatning, er det noen ting du vil huske på, inkludert: Frister for innlevering. I de fleste tilfeller er du pålagt å velge en slags skattesituasjon innen 1. januar. Hvis du er en ny handelsmann, kan du ta denne avgjørelsen før din første handel - om dette er 1. januar eller 31. desember. Det er også verdt å merke seg at du kan endre status midt i året, men bare med IRS-godkjenning. Detaljert rekordføring. Å holde gode poster (og sikkerhetskopier) kan spare tid når skattesesongen nærmer seg. Dette vil gi deg mer tid til handel og mindre tid til å forberede skatt. Betydningen av å betale. Noen handelsfolk prøver å slå systemet og tjene en full eller deltidsinntekter for handel utenlandsk uten å betale skatt. Siden handelen ikke er registrert hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC), tror noen handelsfolk at de kan komme seg unna det. Ikke bare er dette uetisk, men IRS vil innhente til slutt, og skatteunddragelsesgebyrer vil trompe eventuelle skatter du skylder. The Bottom Line Trading Forex handler om å kapitalisere på muligheter og øke profittmarginene, slik at en vis investor vil gjøre det samme når det gjelder skatt. Å ta deg tid til å arkivere på riktig måte, kan spare deg hundrevis hvis ikke tusenvis i skatt, noe som gjør det til en transaksjon som er vel verdt tiden. En type skatt belastet kapitalgevinster pådratt av enkeltpersoner og selskaper. Kapitalgevinst er fortjenesten som en investor. En ordre om å kjøpe en sikkerhet til eller under en spesifisert pris. En kjøpsgrenseordre tillater handelsmenn og investorer å spesifisere. En IRS-regelen (Internal Revenue Service) som tillater straffefri uttak fra en IRA-konto. Regelen krever det. Det første salg av aksjer av et privat selskap til publikum. IPO er ofte utstedt av mindre, yngre selskaper som søker. Gjeldsgrad er gjeldsgrad som brukes til å måle selskapets økonomiske innflytelse eller en gjeldsgrad som brukes til å måle en person. En type kompensasjonsstruktur som hedgefondsledere vanligvis bruker i hvilken del av kompensasjonen som er ytelsesbasert. Forex Trading and Taxes Å se fortjeneste fra forex trading er en spennende følelse både for deg og din portefølje. Men så treffer det deg. Hva med skatt Forex-skattekoden kan forveksles først. Dette skyldes at noen forex-transaksjoner er kategorisert under § 1256-kontrakter, mens andre behandles under Seksjon 988 Behandlingen av Visse Valuta Transaksjoner. Seksjon 1256 gir en 6040 skattebehandling som er lavere sammenlignet med motparten. Som standard er alle valutakontrakter gjenstand for ordinær gevinst eller tapsbehandling. Traders trenger å melde seg ut av Seksjon 988 og til kapitalgevinster eller tapbehandling, som er under Seksjon 1256. Det er ikke bruk for å forsvinne ut av skattene dine. Hver handelsmann i USA er pålagt å betale for sine forexkapitalkorn. Mer informasjon om Seksjon 1256 Seksjon 1256 er definert av IRS som enhver regulert futureskontrakt, utenlandsk kontrakt eller ikke-aksjeopsjon, inkludert gjeldsmuligheter, råvare futures alternativer og brede aksjeindeks alternativer. Denne delen gir deg mulighet til å rapportere gevinster ved bruk av skjema 6781 fra IRS (gevinster og tap fra avsnitt 1256 Kontrakter og Straddles). Vær oppmerksom på at du må skille kapitalgevinster på Schedule D i en 6040-deling. Det er oppdelt som sådan: 60 av de totale kapitalgevinstene er beskattet til 15, som er lavere rente 40 av de totale kapitalgevinstene kan skattes til så høyt som 35. Dette er den ordinære kapitalgevinstskatten. Mer informasjon om Seksjon 988 I denne delen 988 blir gevinst og tap fra forex regnet som renteinntekter eller - kostnader. På grunn av dette er kapitalgevinst også beskattet som sådan. 6040-delen er ikke brukt, og forhandlere kan forvente å betale mer hvis de faller under denne delen. Seksjon 988 er også komplisert fordi valutahandlere må håndtere valutaendringer på daglig basis. Imidlertid gjorde IRS også noen bestemmelser som vil tillate at dagskursendringer skal betraktes som en del av handelsmidlene eller en del av virksomheten. Som et resultat kan du fravike fra Seksjon 988 og deretter beskatte kapitalgevinstene dine ved hjelp av Seksjon 1256. Hvordan velge bort fra Seksjon 988 IRS krever egentlig ikke en næringsdrivende å arkivere noe for å kunne melde seg ut. Men det er viktig å holde en intern post som viser at du har bestemt deg for å velge bort fra Seksjon 988. Mange forexhandlere venter på omtrent et år før du velger ut dette avsnittet. Hvorfor de bare observere hvor mye profitt de kan gjøre fra forex trading. Form 8886 og Trading Losses Hvis du hadde store tap, kan du være i stand til å fylle ut skjema 8886 (se nedenfor for skjema). Hvis transaksjonene dine resulterte i tap på minst 2 millioner i et enkelt skatteår (50.000 hvis det kommer fra visse valutatransaksjoner) eller 4 millioner i en kombinasjon av skatteår, kan du muligens få filform 8886. Betale for Forex Skatter Innskrive skatt i seg selv er ikke vanskelig. En amerikansk-basert forex-aktør trenger bare å få en 1099-skjema fra sin megler på slutten av hvert år. Hvis megleren er lokalisert i et annet land, bør forexhandleren anskaffe skjemaene og eventuelle relaterte dokumentasjoner fra hans kontoer. Det er også anbefalt å få profesjonell skatterådgivning. Som du kan se, er det ikke noe vanskelig å betale for forex fortjeneste på dette punktet. Men da denne handel blir mer populær, er IRS nødt til å komme opp med flere tiltak som vil regulere handelen. Men hvis det er et råd du bør ta fra dette, det å alltid betale dine skatter. Trader Skattefora, og Websites Green Company: Detaljer om valuta trading skatter Traders Accounting. De har skrevet mange pedagogiske ressurser om handel og skatt Google Answers. Spørsmål er noen år, kan fortsatt ha mye informasjon Intuit Community Forum. Legg inn spørsmål og få svar fra folket i Intuit Online Forex Trading fremmer ikke noen av disse fora eller nettsteder. De vises bare for utdanningsformål. Vennligst undersøk disse nettstedene og bruk sunn fornuft dersom de ber deg om penger. Ansvarsfraskrivelse - Informasjonen som tilbys, er for utdanningsformål. Vi er ikke skatteansatte og vi foreslår at du kontakter en